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四方达:河南四方达超硬材料股份有限公司关于

发布日期:2021-04-23 07:57 作者:金宝搏

  股份有限公司的2020年年报问询函》(创业板年报问询函【2021】第 24号,以

  1.报告期内,你公司实现营业收入31,847.64万元,同比下降36.45%;实

  现归属于上市公司股东的净利润7,528.78万元,同比下降35.62%;经营活动产

  生的现金流量净额17,145.47万元,同比增长9.02%;计入当期损益的政府补助

  同行业可比公司情况等,详细说明你公司营业收入及净利润下降的原因及合理性,

  2. 报告期内,你公司实现海外销售收入13,710.84万元,同比下降50.03%,

  占收入总额的43.05%,占比较2019年下降11.69个百分点,海外业务毛利率

  56.88%,较2019年下降6.41个百分点。请结合海外业务具体内容、收入成本构

  3. 年报显示,2020年你公司将营业收入划分为资源开采/工程施工、精密

  加工、其他三个类别,毛利率分别为56.28%、34.23%、51.12%。2019年年报中

  (2)请补充披露2018年、2019年按照上述新主营业务统计口径下的营业收

  入、营业成本、毛利率及其同比变动情况,变动幅度超过30%的,请充分说明原

  4. 年报显示,2020年你公司分季度实现的营业收入分别为10,693.35万元、

  万元。请补充说明2020年各季度净利润大幅波动且与营业收入和经营活动现金

  5. 报告期末,你公司应收账款余额15,706.13万元,坏账准备余额2,836.05

  万元,均为组合计提,计提比例为18.06%。按欠款方归集的前五名应收账款客

  成原因、账龄、坏账准备计提金额、期后回款情况、与你公司、5%以上股东、实

  6. 报告期末,你公司存货余额9,542.59万元,同比下降25.21%,存货跌

  价准备余额1,749.87万元,同比增长14.92%,存货跌价准备计提比例为18.34%,

  较期初增长6.40个百分点。请你公司结合市场环境、所处行业状况、产销政策、

  7. 报告期末,公司以公允价值计量的金融资产余额为28,966.16万元,较

  期初增长171.65%,其中交易性金融资产余额17,544.93万元。请补充说明公司

  8. 报告期内,你公司支付其他与经营活动有关的现金5,296.04万元,同比

  增长7.11%,占经营活动现金流出的比例为18.83%。请补充说明你公司支付其他

  9. 年报显示,你公司2020年利润分配预案为每10股派发现金红利1.5元,

  现金分红金额7372.77万元,占2020年归母净利润比例为97.93%。请你公司结

  10. 年报显示,你公司于2019年1月3日以自有资金5,000.00万元购买上

  良卓资产约定于2019年3月29日提前赎回。2019年和2020年年报均显示尚有

  本金4,900.00万元未收回,诉讼进展均为法院一审已调解结案。2019年已计提

  减值准备3,932.52万元,报告期内未新增计提。请补充说明你公司已采取和拟

  采取的追偿措施,2020年款项收回未有明显进展的原因及合理性,是否存在无

  1.报告期内,你公司实现营业收入31,847.64万元,同比下降36.45%;实

  现归属于上市公司股东的净利润7,528.78万元,同比下降35.62%;经营活动产

  生的现金流量净额17,145.47万元,同比增长9.02%;计入当期损益的政府补助

  2020年,受新冠肺炎疫情全球扩散的影响,世界经济整体活跃度下降,与2019

  年高点相比,国际原油价格最大跌幅超过73%,北美活跃钻井平台数量最大降幅

  超过79%,对2020年油气开采行业产生巨大影响。2020年度公司实现营业收入

  万元,同比下降35.62%。原油价格大幅下挫后缓慢回升,全球钻井平台数量降至

  复向好态势持续发展,原油需求增加,油气开采类产品市场景气度有望逐步回升。

  空航天等行业领域提供成熟的刀具项目服务,2020年度公司实现超硬刀具收入

  2,509.14万元,精密刀具产品将逐渐发展为公司收入和利润的主要贡献业务之一。

  2、2020年公司营业收入同比减少18,270.39万元、同比下降36.45%,销售

  商品与提供劳务收到的现金同比减少8,393.32万元、同比下降18.32%,收到其

  他与经营活动有关的现金同比增加4,919.07万元、同比增长177.05%,带来经

  (1)2019年末应收账款及应收票据原值27,813.82万元,2020年末应收账

  款及应收票据原值24,095.35万元 ,应收账款及应收票据减少带来本期经营活

  (2)2020年度收到与资产相关的政府补助项目金额4,815万元,较2019年

  剔除上述因素影响后,2020年经营活动现金流量净额为8,612.01万元,同

  比下降45.24%,合并报表净利润同比下降35.63%,经营活动现金流量变动合理。

  2,827,665.13元,随着项目分摊期限结束,计入当期损益的金额将减少;当期

  收到与收益相关的政府补助金额18,244,069.00元,该补助金额不具有可持续性。

  检查营业收入的线、对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本核对发货单、报关记录、

  2、获取并检查政府补助的银行回单,核实其线、获取政府补助摊销表,并重新计算摊销金额是否准确。

  2. 报告期内,你公司实现海外销售收入13,710.84万元,同比下降50.03%,

  占收入总额的43.05%,占比较2019年下降11.69个百分点,海外业务毛利率

  56.88%,较2019年下降6.41个百分点。请结合海外业务具体内容、收入成本

  石复合片、矿山用金刚石复合片、PCD刀片、金刚石刀具、PCD微钻钻头、金刚

  石锯片、PCBN刀片、CBN刀具、拉丝模坯、成品模等产品;主要销售区域包括美

  际原油价格最大跌幅超过73%,北美活跃钻井平台数量最大降幅超过79%,欧洲

  公司2020年毛利率下降10.61个百分点,其中国外毛利率下降6.41个百分

  点,主要由于2020年公司营业收入整体下降36.45%,营业收入规模下降带来单

  料采购管理,2020年材料采购额占营业收入比重同比下降0.24个百分点,材料

  性水平的客户实施函证程序,共函证三户,函证金额3,214.53万元,回函两户,

  一户未回函,其中回函确认金额2,074.97万元,未回函金额1,139.56万元;针对

  未回函客户抽查其2020年度销售合同、订单、报关单及会计凭证,抽查每季度与

  经核查,我们认为四方达公司海外收入确认线年你公司将营业收入划分为资源开采/工程施工、精密

  加工、其他三个类别,毛利率分别为56.28%、34.23%、51.12%。2019年年报中

  炭、矿山的开采及重大基建项目、道路施工的聚晶金刚石产品。在2019年年度报

  分聚晶金刚石复合片产品及制品在油气开采、矿山开采/工程施工领域均可使用,

  观反映公司产品特点,因此,在公司2020年相关报告中合并为“资源开采/工程

  钻头、金刚石锯片、PCBN刀片、CBN刀具、拉丝模坯、成品模等,与2019年度

  (2)请补充披露2018年、2019年按照上述新主营业务统计口径下的营业收

  入、营业成本、毛利率及其同比变动情况,变动幅度超过30%的,请充分说明原

  2019年资源开采/工程施工类产品营业收入同比增长57.71%。公司持续推进

  2020年资源开采/工程施工类产品营业收入同比下降46.47%,主要是受新冠

  肺炎疫情全球扩散的影响,世界经济整体活跃度下降,与2019年高点相比,国

  际原油价格最大跌幅超过73%,北美活跃钻井平台数量最大降幅超过79%,对2020

  2019年,微粉及其他制品等产品收入同比减少1,240.64万元,导致公司其

  工程施工类产品在2020年半年度营业收入下降30.14%,随着欧美疫情不断扩散,

  二三季度未出现明显反转,导致2020年全年营业收入同比下降46.47%。根据可

  比公司已公告数据显示,新三板挂牌公司晶锐材料2020年半年度营业收入同比

  下降25.58%,其中国外收入同比下降56.21%,同样受新冠疫情影响,营业收入

  务实际,不能客观反映公司产品特点,因此,在公司2020年相关报告中合并为“资

  2020年度,公司资源开采/工程施工类产品营业收入19,459.60万元,占公

  司营业收入总额的比重为61.10%,比重同比减少11.44个百分点。受新冠疫情

  司2020年资源开采/工程施工类产品营业收入同比下降46.47%,带来单位产品

  半年度报告显示净利润率为20.67%,与公司2020年度23.67%的净利率水平接近,

  保持8%以上的研发费用比例,依托上市公司平台及20多年的技术积累,目前已

  4. 年报显示,2020年你公司分季度实现的营业收入分别为10,693.35万元、

  万元、585.02万元、336.09万元、2,913.38万元,经营活动产生的现金流量净

  补充说明2020年各季度净利润大幅波动且与营业收入和经营活动现金流量变化

  2019年下半年国内销售业务收到的承兑汇票在2020年一至三季度陆续到期,

  带来2020年上半年销售商品提供劳务收到的现金明显高于其他季度。同时,2020

  2020年二季度销售商品提供劳务收到的现金处于全年高位。公司2020年二季度、

  四季度收到的与资产相关的政府补助款项分别为428万元、4,387万元,带来2020

  年四季度经营活动现金流量净额增加明显。因此,2020年各季度净利润波动与

  5. 报告期末,你公司应收账款余额15,706.13万元,坏账准备余额2,836.05

  万元,均为组合计提,计提比例为18.06%。按欠款方归集的前五名应收账款客

  年末应收账款坏账准备严格按照预期信用损失模型计提,相关坏账准备计提充分。

  期后回款情况、与公司、5%以上股东、实际控制人、控股股东及董监高是否存在

  3、复核四方达公司2020年12月31日应收账款账龄,根据确定的预期信用损

  6. 报告期末,你公司存货余额9,542.59万元,同比下降25.21%,存货跌

  价准备余额1,749.87万元,同比增长14.92%,存货跌价准备计提比例为18.34%,

  较期初增长6.40个百分点。请你公司结合市场环境、所处行业状况、产销政策、

  际原油价格最大跌幅超过73%,北美活跃钻井平台数量最大降幅超过79%,欧洲

  品及在产品补提跌价准备362.37万元,带来存货跌价准备计提比例较期初增长

  7. 报告期末,公司以公允价值计量的金融资产余额为28,966.16万元,较

  期初增长171.65%,其中交易性金融资产余额17,544.93万元。请补充说明公司

  报告期末公司相关金融资产余额为28,966.16万元,其中投资理财形成的金

  融资产余额为22,112.42万元,产业投资形成的金融资产余额为6,853.74万元,

  资金额度不超过最近一期经审计净资产的40%,2015年末公司经审计净资产

  74,072万元,据此计算,公司可用于投资理财最高额度为人民币29,628万元,

  在上述额度内,资金可以滚动使用。并于2016年6月28日在巨潮资讯网发布了

  理财的资金额度不超过最近一期经审计净资产的40%,2017年末公司经审计净资

  产80,467.45万元,据此计算,公司可用于投资理财最高额度为人民币32,186.98

  万元,在上述额度内,资金可以滚动使用。并于2018年4月23日在巨潮资讯网

  (1)公司于2016年2月26日召开第三届董事会第十六次会议审议通过《关

  伙),目标募集规模为3亿元,其中:四方晟达作为普通合伙人认缴出资30万元,

  公司作为有限合伙人认缴出资9,000万元,方海江先生及其他合格投资者作为有

  限合伙人认缴其余出资20,970万元。投资方向:超硬材料及工具相关行业的股

  收购及参股投资。详见2016年3月1日公司在巨潮资讯网发布的《关于投资设

  立产业并购基金的公告》。该项投资已经2016年第一次临时股东大会审议通过。

  日累计已实缴出资3,021,000元,累计实缴金额未超出股东大会批准的认缴出资

  晖盛景股权投资合伙企业(有限合伙),目标募集规模为10亿元,其中,宁波晨

  额人民币7,000万元,方海江先生作为有限合伙人认缴基金份额人民币2,000

  限公司。投资方向:TMT、大消费及创新升级传统产业股权投资;围绕与上市公

  司升级转型相关的并购重组,包括协作收购、杠杆收购及参股投资。详见2015

  年5月15日公司在巨潮资讯网发布的《关于对外投资暨关联交易的公告》。该项

  8.报告期内,你公司支付其他与经营活动有关的现金5,296.04万元,同比

  增长7.11%,占经营活动现金流出的比例为18.83%。请补充说明你公司支付其

  加工费现金流出10,839,991.52元,占其他与经营活动有关的现金流出比例

  水电费现金流出9,639,403.85元,占其他与经营活动有关的现金流出比例

  往来款现金流出6,163,103.31元,占其他与经营活动有关的现金流出比例

  11.64%,主要是2019年度办公室、产品展厅、实验室改造等项目余款本年度到

  管理咨询服务现金流出5,712,056.93元,占其他与经营活动有关的现金流

  出比例10.79%,主要是公司根据相关业务及管理能力提升需要而开展的相关业

  研发委托与咨询服务现金流出4,343,050.12元,占其他与经营活动有关的

  维修费现金流出4,295,333.66元,占其他与经营活动有关的现金流出比例

  差旅费现金流出1,618,355.80元,占其他与经营活动有关的现金流出比例

  幅减少,带来经营活动现金流出同比下降14.66%,进而导致支付其他与经营活

  要,支付其他与经营活动有关的现金占经营活动现金流出比例较高属于合理情形。

  9.年报显示,你公司2020年利润分配预案为每10股派发现金红利1.5元,

  现金分红金额7372.77万元,占2020年归母净利润比例为97.93%。请你公司结

  10.年报显示,你公司于2019年1月3日以自有资金5,000.00万元购买上

  与良卓资产约定于2019年3月29日提前赎回。2019年和2020年年报均显示尚

  有本金4,900.00万元未收回,诉讼进展均为法院一审已调解结案。2019年已计

  提减值准备3,932.52万元,报告期内未新增计提。请补充说明你公司已采取和

  拟采取的追偿措施,2020年款项收回未有明显进展的原因及合理性,是否存在

  公司于2019年1月3日利用闲置自有资金5,000万元购买上海良卓资产管

  于2019年1月4日生效,产品封闭期3个月。上海良熙投资控股有限公司(以

  100万元。截止目前,良卓资产未按相关约定兑付剩余投资本金4,900万元及相

  公司(以下简称“如皋银行”)股份1,600万股,轮候冻结如皋银行股份9,300

  万股,实际冻结如皋银行股份合计10,900万股,占如皋银行总股本的10.90%,

  冻结期限为自冻结之日起3年。依法冻结良熙控股持有良卓资产100%的股权;

  冻结良熙控股持有上海银熙融资租赁有限公司75%的股权;冻结良熙控股持有上

  出具先行垫付承诺,同时公司首封良熙控股通过代持人魏炯所持如皋银行1,600

  万股,根据如皋银行在全国中小企业股份转让系统当时股价3.43元/股及已查封

  的该股份2018年股利144万元计算,首封股权价值5,632万元。参考《最高人

  关价值的确认方法,经与经办律师充分沟通与评估,秉承谨慎性原则,2019年

  股东持有的江苏如皋农村商业银行股份有限公司股份,2019年12月31日按照

  金额,公司账面投资价值与可回收金额的差异计提减值准备。2020年12月31

  2、询问截止2020年12月31日购买的“良卓资产稳健致远票据投资私募基金”


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